币安——比特币、以太币以及竞争币等加密货币的交易平台中國水務：202223年年報

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　　中國水務集團有限公司China Water Affairs Group LimitedStock code : 855 2023Annual Report* For identication purposes only*僅供識別2023中國水務集團有限公司China Water Affairs Group Limited股份代號: 855年報China Water Affairs GroupLimited中國水務集團有限公司Annual Report 2023年報中國水務集團有限公司 年報 20231目錄頁碼公司資料2財務摘要4主席報告書9董事及高級管理人員履歷16企業管治報告20董事會報告書31獨立核數師報告42綜合損益表50綜合全面損益表51綜合財務狀況表52綜合股權變動表54綜合現金流量表56綜合財務報表附註59持作投資物業詳情163所持發展中物業詳情164持作出售物業詳情165五年財務概要166中國水務集團有限公司 年報 20232公司資料法定代表段傳良先生李志榮先生註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM11Bermuda總辦事處及主要營業地點香港灣仔港灣道18號中環廣場64樓6408室香港股份過戶登記分處卓佳登捷時有限公司香港金鐘夏愨道16號遠東金融中心17樓法律顧問百慕達法律顧問Conyers Dill & Pearman核數師羅兵咸永道會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師主要往來銀行亞洲開發銀行澳新銀行集團有限公司交通銀行（香港）有限公司東亞銀行中信銀行公司網站股份代號855董事會執行董事段傳良先生（主席）丁斌小姐劉玉杰小姐（其後自二零二三年四月十二日起調任為非執行董事）李中先生段林楠先生非執行董事趙海虎先生井上亮先生王小沁小姐獨立非執行董事周錦榮先生邵梓銘先生何萍小姐周楠小姐陳偉璋先生（於二零二二年十二月一日辭任）審核委員會周錦榮先生（委員會主席）邵梓銘先生何萍小姐周楠小姐陳偉璋先生（於二零二二年十二月一日辭任）薪酬委員會周錦榮先生（委員會主席）邵梓銘先生何萍小姐周楠小姐陳偉璋先生（於二零二二年十二月一日辭任）提名委員會段傳良先生（委員會主席）周錦榮先生邵梓銘先生何萍小姐公司秘書李志榮先生，FCCA, CPA, CFA中國水務集團有限公司 年報 20233公司資料青海甘肅新疆寧夏重慶陝西四川雲南湖南福建浙江江西湖北安徽河南山西山東江蘇上海河北遼寧天津吉林廣東海南北京西藏內蒙古黑龍江廣西貴州城市供水業務－估計服務人口超過3,000萬－水管長約148,000公里管道直飲水供應業務－估計服務人口約450萬環保業務污水處理經營及建設（包括水環境治理建設項目）排水經營中國水務集團有限公司 年報 20234財務摘要二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元變幅業績摘要收益14,194,95312,949,8289.6%毛利5,346,2974,962,2007.7%本年度溢利3,088,3452,977,1293.7%本公司擁有人應佔本年度溢利1,856,7861,893,573 -1.9%每股基本盈利（港幣元） 1.141.17 -2.6%每股攤薄盈利（港幣元） 1.141.16 -1.7%每股股息總額（港幣仙） 3434 –－中期股息（港幣仙） 1616 –－末期股息（港幣仙） 1818 –二零二三年二零二二年 港幣千元港幣千元變幅資產負債表摘要及比率資產總值61,164,28857,064,4427.2%負債總額39,992,15436,581,6989.3%資產淨值21,172,13420,482,7443.4%每股資產淨值17.967.950.1%流動比率0.840.86 -2.3%資本負債比率265.4% 64.1%1每股資產淨值=本公司擁有人應佔權益╱於年結日之已發行股份2資本負債比率=負債總額╱資產總值中國水務集團有限公司 年報 20235財務摘要本集團於本年度之總收益及總溢利：10.8% 504.3 5.4% 693.7 0 600 1,200 1,800 2,400 3,000 3,600 4,200 2,977.114,195.0 9.6% 3,088.3 3.7% 12,949.8 9.9% 1,409.9 61.5% 8,729.2 19.4% 2,745.8 9.2% 1,310.1 9.3% 1,200.0 71.9% 9,316.3 13.4% 1,739.8 9.8% 409.8 74.9% 3,147.9 10.0% 468.4 60.6% 2,836.4 11.4% 481.1 18.6% 868.6 4,677.74,203.6 3.9% 164.8 12,949.814,195.0總收益（港幣百萬元）總溢利（港幣百萬元）增加增加總分部收益（港幣百萬元）總分部收益（港幣百萬元）環保業務總承包建設及其他管道直飲水供應業務城市供水業務環保業務總承包建設及其他管道直飲水供應業務城市供水業務二零二三年二零二二年二零二二年二零二三年二零二二年二零二三年總計總計總分部溢利（港幣百萬元）總分部溢利（港幣百萬元）總計總計二零二三年二零二二年中國水務集團有限公司 年報 20236財務摘要1.城市供水業務分析3,147.9 2,836.4-6.3% -9.9% 9,316.38,729.2 1.7% 164.2 19.9% 1,851.7 36.1% 3,361.1 42.3% 3,939.3 1.9% 168.8 19.5% 1,700.2 38.4% 3,353.8 40.2% 3,506.4 9,316.38,729.2 0 1,500 3,000 4,500 6,000 7,500 9,000 10,500 12,000 13,500 15,000 0 600 1,200 1,800 2,400 3,000 3,600 4,200 4,800收益（港幣百萬元）溢利（港幣百萬元）減少減少收益（按性質劃分）（港幣百萬元）收益（按性質劃分）（港幣百萬元）總計總計二零二三年二零二二年其他城市供水經營城市供水安裝及維護服務城市供水建設服務二零二二年二零二三年二零二二年二零二三年中國水務集團有限公司 年報 20237財務摘要2.管道直飲水供應業務分析164.8 504.388.9% 206.0% 693.7 1,310.1 8.3% 57.7 15.6% 107.9 71.0% 492.2 13.0% 170.1 78.3% 1,026.0 693.71,310.1 1.9% 24.6 5.1% 35.9 6.8% 89.4 0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 1,800 0 100 200 300 400 500 600 700 800收益（港幣百萬元）溢利（港幣百萬元）增加增加收益（按性質劃分）（港幣百萬元）收益（按性質劃分）（港幣百萬元）總計總計二零二三年二零二二年其他管道直飲水供應經營管道直飲水供應安裝及維護服務管道直飲水供應建設服務二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年中國水務集團有限公司 年報 20238財務摘要3.環保業務分析0 250 500 750 1,000 1,250 1,500 1,750 2,000 1,200.0 1,409.9 17.5% 468.4 409.8 14.3% 59.9% 718.5 32.4% 389.1 63.3% 892.8 28.4% 399.9 7.7% 92.4 8.3% 117.2 1,200.01,409.9 0 100 200 300 400 500 600 700 800收益（港幣百萬元）溢利（港幣百萬元）增加增加其他污水處理及水環境治理建設服務污水處理及排水經營服務二零二三年總計總計二零二二年收益（按性質劃分）（港幣百萬元）收益（按性質劃分）（港幣百萬元）二零二二年二零二三年二零二二年二零二三年中國水務集團有限公司 年報 20239主席報告書本人欣然向股東呈報中國水務集團有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二三年三月三十一日止年度之全年業績。

　　資產抵押於二零二三年三月三十一日本集團就若干貸款融資及應付票據之資產抵押詳情如下：(a)若干附屬公司供水及污水處理收益之抵押；(b)本集團若干附屬公司股份之抵押；(c)於二零二三年三月三十一日帳面總值為港幣1,236,005,000元（二零二二年：港幣133,528,000元）之物業、廠房及設備之抵押；(d)於二零二三年三月三十一日帳面總值為港幣356,458,000元（二零二二年：港幣380,064,000元）之使用權資產之抵押；(e)於二零二三年三月三十一日帳面總值為港幣1,207,807,000元（二零二二年：港幣1,305,190,000元）之投資物業之抵押；(f)於二零二三年三月三十一日帳面總值為港幣2,240,307,000元（二零二二年：港幣2,091,205,000元）之其他無形資產之抵押；(g)於二零二三年三月三十一日帳面總值為港幣78,568,000元（二零二二年：港幣83,418,000元）之持作出售物業之抵押；(h)於二零二三年三月三十一日金額為港幣514,260,000元（二零二二年：港幣506,350,000元）之本集團銀行存款之抵押；(i)於二零二三年三月三十一日帳面總值為港幣243,023,000元（二零二二年：港幣261,728,000元）之按公平值計入其他全面收入之金融資產之抵押；及(j)於二零二三年三月三十一日帳面總值為港幣152,024,000元（二零二二年：無）之特許服務安排項下之應收款項之抵押。

　　審核委員會成員周錦榮先生（主席）邵梓銘先生何萍小姐周楠小姐審核委員會之主要職能為：–審閱會計政策及監督本公司之財務報告流程；–確保遵守適用法定會計及報告規定、法律及監管規定；–監察內部及外聘核數師的表現；–協助董事會履行其有關風險管理及內部監控系統方面的責任；–持續監督本集團的風險管理及內部監控系統；–至少每年檢討及檢查一次本集團的風險管理及內部監控系統的成效，有關檢討必須涵蓋所有重大監控，包括財務、營運及合規監控；–考慮有關風險管理及內部監控事宜的重大發現，並向董事會報告及作出建議；–確保本集團會計、內部審核及財務報告職能均擁有充足資源、職員資歷及經驗、培訓課程及預算；及–監督本公司之環境、社會及管治事宜。

　　出席╱（舉行）會議次數董事會審核委員會薪酬委員會提名委員會股東大會執行董事段傳良先生（主席） 4/(4)不適用不適用1/(1) 1/(1)丁斌小姐4/(4)不適用不適用不適用0/(1)劉玉杰小姐4/(4)不適用不適用不適用0/(1)李中先生4/(4)不適用不適用不適用1/(1)段林楠先生4/(4)不適用不適用不適用0/(1)非執行董事趙海虎先生4/(4)不適用不適用不適用0/(1)井上亮先生0/(4)不適用不適用不適用0/(1)王小沁小姐4/(4)不適用不適用不適用0/(1)獨立非執行董事周錦榮先生4/(4) 2/(2) 2/(2) 1/(1) 1/(1)邵梓銘先生4/(4) 2/(2) 2/(2) 1/(1) 1/(1)何萍小姐4/(4) 2/(2) 2/(2) 1/(1) 0/(1)周楠小姐4/(4) 2/(2) 2/(2)不適用0/(1)陳偉璋先生（附註） 3/(3) 2/(2) 2/(2)不適用0/(1)附註：陳偉璋先生於二零二二年十二月一日辭任獨立非執行董事。

　　審核委員會審閱會計政策及監督本公司之財務報告流程；確保遵守適用法定會計及報告規定、法律及監管規定；監察內部及外聘核數師的表現；協助董事會履行其有關風險管理及內部監控系統方面的責任；持續監督本集團的風險管理及內部監控系統；至少每年檢討及檢查一次本集團的風險管理及內部監控系統的成效，有關檢討必須涵蓋所有重大監控，包括財務、營運及合規監控；考慮有關風險管理及內部監控事宜的重大發現，並向董事會報告及作出建議；確保本集團會計、內部審核及財務報告職能均擁有充足資源、職員資歷及經驗、培訓課程及預算；及監督本公司之環境、社會及管治事宜。

　　與僱員、客戶、供應商及其他人士之主要關係本集團認為，其一直與下列本集團之關鍵持份者維持良好關係：僱員及工人主要客戶及供應商政府往來銀行董事於年內及直至本報告日期為止，本公司之董事如下：執行董事段傳良先生（主席）丁斌小姐劉玉杰小姐（其後自二零二三年四月十二日起調任非執行董事）李中先生段林楠先生非執行董事趙海虎先生井上亮先生王小沁小姐獨立非執行董事周錦榮先生邵梓銘先生何萍小姐周楠小姐陳偉璋先生（於二零二二年十二月一日辭任）中國水務集團有限公司 年報 202336董事會報告書根據本公司之公司細則規定，段林楠先生、井上亮先生、何萍小姐及周楠小姐將在應屆股東週年大會上退任，惟全部均符合資格並願意膺選連任。

　　董事及主要行政人員於證券之權益於二零二三年三月三十一日，董事及本公司主要行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見香港法例第571章證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）之股份、相關股份及債券中擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須通知本公司及聯交所（包括彼等根據證券及期貨條例之該等規定被列為或被視作擁有之權益或淡倉）或根據證券及期貨條例第352條須記錄於該條例所指之登記冊，或根據上市發行人董事進行證券交易的標準守則須通知本公司及聯交所之權益及淡倉如下：本公司股份董事姓名身份╱權益性質股份數目於本公司持股量之概約百分比好倉淡倉段傳良先生（附註(i)及(ii)）公司及個人471,036,301 – 28.86%丁斌小姐個人5,700,000 – 0.35%劉玉杰小姐個人12,000,000 – 0.74%李中先生（附註(iii)及(iv)）個人37,813,457 – 2.32%趙海虎先生個人4,306,000 – 0.26%王小沁小姐個人8,950,000 – 0.55%何萍小姐個人978,000 – 0.06%中國水務集團有限公司 年報 202337董事會報告書本公司相聯法團康達國際環保有限公司（「康達國際」）之股份董事姓名身份╱權益性質股份數目於康達國際持股量之概約百分比好倉淡倉李中先生個人10,000,000 – 0.47%劉玉杰小姐個人10,000,000 – 0.47%段林楠先生個人10,000,000 – 0.47%周錦榮先生個人2,000,000 – 0.09%附註：(i)該471,036,301股股份中的218,044,301股由Asset Full Resources Limited（「AFRL」）持有，而該公司由段傳良先生全資及實益擁有，另252,992,000股股份由其個人持有。

　　除上文「董事及主要行政人員於證券之權益」及「購股權計劃」兩節所披露者外，概無任何董事或本公司主要行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）之股份、相關股份或債券中擁有或被視為擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須通知本公司及聯交所（包括董事及主要行政人員根據證券及期貨條例之該等規定被列為或被視作擁有之權益或淡倉）或根據證券及期貨條例第352條須記錄於該條例所指之登記冊；或根據上市規則所載之上市發行人董事進行證券交易的標準守則須通知本公司及聯交所之任何權益或淡倉。

　　股東名稱身份╱權益性質股份數目於本公司持股量之概約百分比好倉淡倉可供借出之股份好倉淡倉可供借出之股份段傳良實益擁有471,036,301 – – 28.86% – –Asset Full Resources Limited （附註）實益擁有218,044,301 – – 13.36% – –ORIXCorporation實益擁有291,170,277 – – 17.84% – –附註：該等股份由AFRL（一間於英屬維爾京群島註冊成立之公司，其全部已發行股本由本公司主席兼執行董事段傳良先生全資及實益擁有）實益擁有。

　　框架協議項下交易於以下期間內之預期最高年度交易金額應如下：期間年度上限二零二零年四月一日至二零二一年三月三十一日人民幣38,000,000元二零二一年四月一日至二零二二年三月三十一日人民幣56,000,000元二零二二年四月一日至二零二三年三月三十一日人民幣95,000,000元於本年度，本集團與江西銀麗就購買該等產品進行持續關連交易，金額約為港幣37,180,000元（約人民幣31,975,000元）（二零二二年：港幣28,541,000元（約人民幣23,118,000元）），該等交易於本集團的日常及一般業務過程中進行。

　　代表董事會主席段傳良香港，二零二三年六月二十七日中國水務集團有限公司 年報 202342獨立核數師報告致中國水務集團有限公司股東（原於開曼群島註冊成立及於百慕達繼續之有限公司）意見我們已審計的內容中國水務集團有限公司（以下簡稱「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）列載於第50至162頁的綜合財務報表，包括：於二零二三年三月三十一日的綜合財務狀況表；截至該日止年度的綜合損益表；截至該日止年度的綜合全面損益表；截至該日止年度的綜合股權變動表；截至該日止年度的綜合現金流量表；及綜合財務報表附註，包括主要會計政策及其他說明資料。

　　我們在審計中識別的關鍵審計事項概述如下：對特許服務安排的會計處理其他無形資產及商譽之減值測試關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項1對特許服務安排的會計處理參照綜合財務報表附註2.15、5、21及28(a)香港（國際財務報告解釋委員會）解釋公告第12號－特許服務安排（以下簡稱「香港（國際財務報告解釋委員會）解釋公告第12號」）的適用性貴集團已就供水業務與中華人民共和國（「中國」）政府機關訂立了多項特許服務安排。

　　編製截至二零二三年三月三十一日止年度的綜合財務報表時，管理層重新評估相關特許服務安排是否滿足香港（國際財務報告解釋委員會）解釋公告第12號的相關條件（即授予人控制或規定營運商須向基建設施提供的服務類型、接收有關服務的人士及其價格，以及授予人在安排期限屆滿時，透過擁有權、實益權益或其他方式控制基建設施的任何重大剩餘權益），因此該特許服務安排應根據香港（國際財務報告解釋委員會）解釋公告第12號予以確認。

　　我們針對管理層就特許服務安排會計處理的審計程序包括：對於以前收購或設立之項目公司，我們向管理層詢問及閱讀相關項目公司的董事會會議紀錄，以評估有關項目是否繼續滿足香港（國際財務報告解釋委員會）解釋公告第12號的條件；對於新設立之項目公司，通過下列步驟評估特許服務安排是否滿足香港（國際財務報告解釋委員會）解釋公告第12號的條件：閱讀貴集團的供水業務特許服務安排及供水業務相關的其他文件，包括法律意見（如適用）；及通過參看特許服務協議中的相關條款，評價管理層就特許服務安排做的詳細分析，尤其是關於在特許服務期結束時供水基建的剩餘權益由貴集團或授予人控制。

　　我們針對管理層就供水基建之建設或升級服務之收益及成本之確認的審計程序包括：了解、評估及測試有關建設或升級項目之成本數據產生的內部監控，並透過考慮估計的不確定程度及其他內在風險因素，評估重大錯誤陳述的內在風險；將已完成項目的實際成本與管理層先前的估算進行比較，以評價管理層的過往成本估計的準確性以及成本估計方法的可靠性及適當性；將估計總建築成本及至今產生的成本與管理層批准的最近期預算進行比較；透過抽樣追查證明文件（例如購買協議、材料耗用記述及勞工成本記錄），檢查年內產生的建設成本；參考可比較公司披露之毛利率分析，質疑管理層採用的市場毛利率的合理性；測試完工百分比以及年內確認之收益及成本的數學計算的準確性；及評價在綜合財務報表中對特許服務安排會計處理做出的相關披露的適當性。

　　我們針對管理層對其他無形資產及商譽減值測試的審計程序包括：通過執行以下審計步驟評估使用價值計算的主要假設的合理性：了解有關其他無形資產及商譽的減值測試的內部監控，並透過考慮估計的不確定程度及其他內在風險因素，評估重大錯誤陳述的內在風險；將當年的實際業績與預期相比較，以評估收入成本結構是否與假設不一致；參考相關縣、市政府公佈的人口計畫和相關專案的擴張計畫，質疑業務增長率；及參考現行價格和政府公佈的價格資訊、預測通脹率及其他市場預測，評估未來的城市水費、污水處理費及燃氣售氣單價、源水、電費成本及購氣成本。

　　中國水務集團有限公司 年報 202351截至二零二三年三月三十一日止年度綜合全面損益表二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元本年度溢利3,088,3452,977,129其他全面（虧損）╱收入已經或其後可能重新分類至損益帳之項目：－貨幣換算(1,683,743) 1,255,382－出售或撤銷註冊附屬公司時轉回貨幣換算差額淨額193344不會重新分類至損益帳之項目：－按公平值計入其他全面收入之金融資產公平值之變動(57,024) 4,445－分佔一間聯營公司之其他全面收入╱（虧損） 32,348 (21,600)本年度其他全面（虧損）╱收入，扣除稅項(1,708,226) 1,238,571本年度全面收入總額1,380,1194,215,700應佔全面收入總額：本公司擁有人575,7012,830,857非控股股東權益804,4181,384,843 1,380,1194,215,700第59至162頁之附註為綜合財務報表之組成部份。

　　中國水務集團有限公司 年報 202356截至二零二三年三月三十一日止年度綜合現金流量表二零二三年二零二二年附註港幣千元港幣千元經營業務之現金流量扣除所得稅前溢利4,019,2953,916,222作出下列調整：財務費用9633,225468,076分佔聯營公司業績18 (162,792) (234,995)利息收入6 (164,031) (123,373)金融資產股息收入6 (9,109) (11,165)遞延政府補貼之攤銷(12,108) (10,470)物業、廠房及設備之出售虧損╱（收益）淨額6276 (190)使用權資產之出售收益6 – (1,751)其他無形資產之出售（收益）╱虧損淨額6 (13,944) 475投資物業之出售虧損– 547撤銷註冊或出售附屬公司之（收益）╱虧損淨額6 (1,278) 6,127按公平值計入其他全面收入之金融資產之出售或撤銷註冊虧損4,11623物業、廠房及設備之折舊8154,990148,304使用權資產之折舊870,34273,006其他無形資產之攤銷8797,251659,885物業、廠房及設備之撇銷81,193578應收貿易帳款之撇銷81911,730應收貿易帳款之預期信貸虧損845,024 –於損益確認超出業務合併成本之金額– (4,953)有關供水及污水處理基建之建設及升級服務之建設利潤率(485,060) (472,205)未計營運資金變動之經營溢利4,877,5814,415,871發展中物業增加(224,852) (563,190)持作出售物業減少439,353371,555存貨減少132,648154,600合約資產增加(1,166,072) (557,286)特許服務安排項下之應收款項增加(325,638) (65,921)應收貿易帳款及票據增加(528,438) (403,159)預付款項、按金及其他應收款項增加(231,222) (243,500)合約負債增加249,79679,065應付貿易帳款及票據增加1,001,696711,536應計負債、已收按金及其他應付款項增加343,775399,158經營業務產生之現金4,568,6274,298,729已付銀行及其他貸款之利息(614,877) (448,824)已付租賃負債之利息(18,348) (19,252)已付所得稅(468,936) (168,371)經營業務產生之現金淨額3,466,4663,662,282中國水務集團有限公司 年報 202357截至二零二三年三月三十一日止年度綜合現金流量表二零二三年二零二二年附註港幣千元港幣千元投資業務之現金流量已收利息164,031123,373已收金融資產股息9,10911,165購買物業、廠房及設備15 (321,410) (256,257)出售物業、廠房及設備之所得款項1,3262,454購買使用權資產－土地租約付款(16,981) (29,657)出售使用權資產之所得款項– 2,771添置投資物業17 (55,128) (164,484)出售投資物業之所得款項10,46519,947購買按公平值計入其他全面收入之金融資產(104,342) –出售按公平值計入其他全面收入之金融資產之所得款項13,954 –購買按公平值計入損益帳之金融資產– (71,481)出售按公平值計入損益帳之金融資產之所得款項384,768 –新增供水特許權、污水處理特許權及其他經營權(4,291,946) (3,764,452)出售其他無形資產之所得款項25,426187收購附屬公司（扣除購入之現金及現金等價物） – (89,920)出售附屬公司（扣除出售之現金及現金等價物） 4903,262應收附屬公司非控股權益持有人之款項（增加）╱減少(63,033) 10,728於聯營公司之投資(175) (2,469)出售聯營公司之所得款項357,925247已收聯營公司股息42,03920,592應收聯營公司之款項（增加）╱減少(141,913) 91,541其他應收款項增加(96,149) (143,145)已收遞延政府補貼– 2,725已抵押存款（增加）╱減少(30,797) 27,507投資業務動用之現金淨額(4,112,341) (4,205,366)中國水務集團有限公司 年報 202358截至二零二三年三月三十一日止年度綜合現金流量表第59至162頁之附註為綜合財務報表之組成部份。

　　二零二三年二零二二年附註港幣千元港幣千元融資業務之現金流量收購附屬公司之額外權益(8,394) (117,065)部分出售附屬公司之所得款項1,104141附屬公司非控股權益持有人之注資146,04040,097提取應付附屬公司非控股權益持有人之款項29,427598,590已付非控股權益持有人之股息(274,892) (319,781)償還應付聯營公司之款項(9,840) (18,151)償還租賃負債(37,591) (37,200)提取銀行貸款10,771,3875,917,250償還銀行貸款(9,243,259) (3,007,885)提取其他貸款1,099,1442,615,067償還其他貸款(312,643) (2,564,312)已付股息(293,818) (522,343)融資業務產生之現金淨額1,866,6652,584,408現金及現金等價物之增加淨額1,220,7902,041,324年初之現金及現金等價物6,022,8213,901,218外幣匯率之影響淨額(258,790) 80,279年終之現金及現金等價物306,984,8216,022,821中國水務集團有限公司 年報 202359截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註1公司資料中國水務集團有限公司（「本公司」）以往根據開曼群島公司法在開曼群島註冊成立為一間受豁免公司，其普通股在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。

　　於下列日期或之後開始之會計期間生效香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號（修訂本）會計政策之披露二零二三年一月一日香港會計準則第8號（修訂本）會計估計之定義二零二三年一月一日香港會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生之資產及負債有關之遞延稅項二零二三年一月一日香港財務報告準則第17號保險合約二零二三年一月一日香港會計準則第1號（修訂本）將負債分類為流動或非流動二零二四年一月一日香港會計準則第1號（修訂本）附有契約條件之非流動負債二零二四年一月一日香港詮釋第5號（二零二零年）香港詮釋第5號（二零二零年） 財務報表之呈報－借款人對包含按要求償還條款之定期貸款之分類二零二四年一月一日香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號（修訂本）投資者與其聯營公司或合營企業之間出售或注入資產有待釐定本集團現正評估採納該等新準則及準則之修訂本之影響，惟尚未能指出其會否對本集團之業績及財務狀況造成重大影響。

　　本集團已識別以下可呈報分部：(i) 「城市供水」分部，從事提供城市供水之經營及建設、安裝及維護服務及其他服務；(ii) 「管道直飲水供應」分部，從事提供管道直飲水供應之經營及建設、安裝及維護服務及其他服務；(iii) 「環保」分部，從事提供污水處理及排水之經營及建設服務、固廢危廢業務、環衛和水環境治理；(iv) 「總承包建設」分部，從事提供市政公共建設服務，該服務由本集團具備一級總承包資質之附屬公司提供；及(v) 「物業開發及投資」分部，從事作銷售物業之開發及作長期租金收益或資本增值之物業投資。

　　中國水務集團有限公司 年報 202365截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註2主要會計政策概要（續）2.4分部報告（續）於截至二零二三年三月三十一日止年度下半年，本集團(1)將「城市供水經營及建設」分部更名為「城市供水」分部；(2)開始在「管道直飲水供應」分部下單獨呈列提供管道直飲水供應經營及建設、安裝及維護服務及其他服務；及(3)開始在「總承包建設」分部下單獨呈列本集團具備一級總承包資質之附屬公司提供市政公共建設服務。

　　收益於客戶取得已落成物業控制權時在某一時間點確認；中國水務集團有限公司 年報 202382截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註2主要會計政策概要（續）2.24收益確認（續）(vi)銷售貨品在產品控制權轉移至客戶的時間點確認，其通常與交收所出售產品的時間一致；(vii)來自酒店服務之收益根據提供服務期間確認；(viii)來自經營租賃之應收租金收入按直線法於租賃期間於綜合損益表確認；(ix)特許服務安排項下之應收款項的財務收入使用實際利息法確認；及(x)手續費收入乃於提供服務之一段時間內確認。

　　在評估信貸風險是否顯著增加時，本集團將報告日資產發生違約的風險與初始確認日發生違約的風險進行比較，尤其考量下列各項指標：內部信貸等級；可獲得的外部信貸等級；導致對手方履行責任的能力出現重大變動的業務、財務或經濟狀況的實際或預期重大不利變動；中國水務集團有限公司 年報 202386截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註3財務風險管理及公平值計量（續）3.1財務風險因素（續）(a)信貸風險（續）對手方經營業績的實際或預期重大變動；及對手方預期表現及行為的重大變動，包括對手方的付款狀況的變動。

　　於二零二三年三月三十一日，應收貿易帳款及票據的預期虧損率釐定如下：即期1至90日91至180日超過180日總計港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元預期信貸虧損率0.1% 4.1% 6.5% 11.8%應收貿易帳款及票據（帳面總值） 1,441,738144,712116,419302,1922,005,061虧損撥備1,8955,8917,59735,64051,023應收貿易帳款及票據乃於並無合理收回預期時撇銷。

　　中國水務集團有限公司 年報 202392截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註3財務風險管理及公平值計量（續）3.2公平值計量(i)並非按公平值計量之金融工具並非按公平值計量之金融工具包括應收貿易帳款及票據、合約資產、特許服務安排項下之應收款項、按金及其他應收款項、應收╱（應付）聯營公司及附屬公司非控股權益持有人之款項、已抵押存款、現金及現金等價物、應付貿易帳款及票據、租賃負債、合約負債、其他應付款項、應計負債及借貸。

　　於二零二三年三月三十一日，於綜合財務狀況表呈列按公平值計量之金融資產乃納入公平值等級架構內如下：第一層次第二層次第三層次總額港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元資產按公平值計入其他全面收入之金融資產88,156 – 373,289461,445按公平值計入損益帳之金融資產– – 653,320653,32088,156 – 1,026,6091,114,765中國水務集團有限公司 年報 202393截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註3財務風險管理及公平值計量（續）3.2公平值計量（續）(ii)按公平值計量之金融工具（續）公平值等級（續）於二零二二年三月三十一日，於綜合財務狀況表呈列按公平值計量之金融資產乃納入公平值等級架構內如下：第一層次第二層次第三層次總額港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元資產按公平值計入其他全面收入之金融資產4,444 – 392,244396,688按公平值計入損益帳之金融資產– – 1,149,4091,149,4094,444 – 1,541,6531,546,097於報告期內，各層次之間無重大轉撥。

　　金融工具二零二三年二零二二年估值技術重大無法觀察輸入數據無法觀察輸入數據範圍無法觀察輸入數據與公平值之關係港幣千元港幣千元非上市可交換債券182,390240,890期權定價模式波幅40.1% （二零二二年：38.0%）波幅愈高，公平值愈低非上市股本證券373,289392,244市場法企業價值對銷售倍數1.2至11.7倍（二零二二年：1.7至6.5倍） 銷售倍數愈高，公平值愈高多間持牌銀行發行之財富管理產品及結構性存款470,930908,519收入法預期回報率1.6%至5.0% （二零二二年：1.1%至5.3%） 預期回報率愈高， 公平值愈高年內該等第三層次工具之變動如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元按公平值計入其他全面收入之金融資產：財政年度初392,244369,101於其他全面收入確認之公平值變動(3,488) 3,704收購附屬公司– 1,234添置25,594 –出售╱撤銷註冊(18,256) (23)匯兌調整(22,805) 18,228財政年度末373,289392,244按公平值計入損益帳之金融資產：財政年度初1,149,4091,035,098（出售）╱購買按公平值計入損益帳之金融資產及其公平值變動淨額(496,089) 114,311財政年度末653,3201,149,409中國水務集團有限公司 年報 202395截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註3財務風險管理及公平值計量（續）3.3金融資產及負債之類別於綜合財務狀況表呈列之帳面值乃有關下列金融資產及金融負債：金融資產二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元按攤銷成本－應收貿易帳款及票據1,954,0381,561,650－合約資產2,840,0312,185,410－特許服務安排項下之應收款項1,910,9791,275,082－其他應收款項2,569,2992,424,982－應收聯營公司之款項271,744137,699－應收附屬公司非控股權益持有人之款項248,585203,054 9,794,6767,787,877－現金及現金等價物及已抵押存款7,499,0816,529,171 17,293,75714,317,048按公平值－按公平值計入其他全面收入之金融資產461,445396,688－按公平值計入損益帳之金融資產653,3201,149,409 18,408,52215,863,145金融負債二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元按攤銷成本－租賃負債381,099374,900－合約負債1,719,5561,560,486－應付貿易帳款及票據5,403,8574,673,899－應計負債及其他應付款項3,034,1652,576,999－應付聯營公司之款項34,84350,190－借貸23,627,83221,863,511－應付附屬公司非控股權益持有人之款項1,198,7361,248,895 35,400,08832,348,880中國水務集團有限公司 年報 202396截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註3財務風險管理及公平值計量（續）3.4資本管理本集團之資本管理目標包括：(i)維護本集團持續經營之能力，繼續為擁有人提供回報及為其他利益相關人提供利益；(ii)支持本集團之穩定及增長；及(iii)提供資本以加強本集團之風險管理能力。

　　於報告日期，資本佔整體融資比率如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元資本總權益21,172,13420,482,744整體融資借貸23,627,83221,863,511應付聯營公司之款項19,76723,761應付附屬公司非控股權益持有人之款項132,675124,617 23,780,27422,011,889資本佔整體融資比率0.89倍0.93倍中國水務集團有限公司 年報 202397截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註4重要會計估計及判斷估計及判斷乃根據過往經驗及其他因素（包括相信在當時情況下合理發生之預期未來事項）作出持續評估。

　　於二零二三年三月三十一日，本集團就於中國之供水及污水處理業務訂有特許服務安排，有關特許服務安排之主要條款概要載列如下：業務性質地點每日實際處理量（立方米）特許服務期供水中國3,000 – 700,000十至五十五年污水處理中國10,000 – 120,000二十至三十年於本年度，本集團於特許服務安排的「收益及其他收入」項目確認供水建設服務收入港幣4,517,619,000元（二零二二年：港幣4,398,538,000元）、污水處理基建設施服務收入港幣872,310,000元（二零二二年：港幣630,636,000元）及財務收入港幣45,534,000元（二零二二年：港幣51,541,000元）。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023106截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註8經營業務之溢利經營業務之溢利已扣除╱（計入）下列各項：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元耗材及原材料成本3,815,1743,491,608分包成本1,571,2891,228,491所耗水電成本439,876415,497原水費及水資源成本401,494427,658物業、廠房及設備之折舊154,990148,304使用權資產之折舊70,34273,006其他無形資產之攤銷797,251659,885撇銷應收貿易帳款1911,730應收貿易帳款之預期信貸虧損45,024 –與短期租賃及低價值資產租賃有關：－租賃土地及樓宇5,5537,964－其他物業、廠房及設備1,0994,494核數師酬金－審核服務9,2808,780－非審核服務1,4002,800員工成本（包括董事酬金—附註13(a)）：－直接勞工成本331,899423,382－薪金及工資492,719561,931－退休金計劃供款188,108196,228－其他員工成本74,94689,595 1,087,6721,271,136物業、廠房及設備之撇銷1,193578外匯虧損淨額46,7761,7539財務費用二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元銀行貸款之利息891,433638,225其他貸款之利息245,227227,778應付附屬公司非控股權益持有人之款項之利息5,8325,781租賃負債之利息18,34819,252借貸成本總額1,160,840891,036減：列入物業、廠房及設備、投資物業、其他無形資產以及發展中物業之資本化利息（附註） (527,615) (422,960)633,225468,076附註：截至二零二三年三月三十一日止年度，借貸成本已按5.8厘（二零二二年：3.9厘）之息率資本化。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023107截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註10所得稅支出綜合損益表內之所得稅支出為：二零二三年二零二二年附註港幣千元港幣千元流動所得稅：－中國(b) 887,866790,441遞延稅項（附註37） 43,084148,652所得稅支出總額930,950939,093(a)本公司為原本於開曼群島註冊成立並根據百慕達公司法遷冊至百慕達之獲豁免有限公司，因此獲豁免繳付百慕達所得稅。

　　本集團扣除稅項前溢利之稅項與使用本公司之稅率計算之理論稅項金額之差異如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元扣除所得稅前溢利4,019,2953,916,222減：分佔聯營公司業績(162,792) (234,995)3,856,5033,681,227按中國企業所得稅率25%（二零二二年：25%）計算之稅項964,126920,307毋須課稅項目之稅務影響(78,773) (95,070)不得扣減項目之稅務影響240,447199,282稅項減免(199,218) (98,104)其他4,36812,678所得稅支出930,950939,093中國水務集團有限公司 年報 2023108截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註11本公司擁有人應佔溢利之每股盈利每股基本盈利乃根據本公司擁有人應佔本年度溢利港幣1,856,786,000元（二零二二年：港幣1,893,573,000元）及年內已發行普通股之加權平均1,632,322,000股（二零二二年：1,617,642,000股）計算。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023109截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註13董事之利益及利害關係（香港公司條例（第622章）第383條、公司（披露董事利益資料）規例（第622G章）及香港上市規則所規定之披露資料）(a)董事酬金各董事之薪酬載列如下：截至二零二三年三月三十一日止年度：姓名袍金薪金酌情花紅津貼及實益福利退休福利計劃僱主供款就董事為本公司或其附屬公司業務之管理提供其他服務已付或應付之其他酬金總額港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元執行董事段傳良先生– 10,00012,000 – 183022,048丁斌小姐– 4801,500 – 185022,500劉玉杰小姐（其後自二零二三年四月十二日起調任為非執行董事） – 2,4002,000 – 18 – 4,418李中先生– 1,2891,900 – 181,4644,671段林楠先生– 2401,500 – 189602,718非執行董事趙海虎先生– 120 – – – 606726井上亮先生– 60 – – – – 60王小沁小姐– 1,2001,100 – 181,1893,507獨立非執行董事周錦榮先生348 – – – – – 348邵梓銘先生300 – – – – – 300何萍小姐300 – – – – – 300周楠小姐300 – – – – – 300陳偉璋先生（於二零二二年十二月一日辭任） 200 – – – – – 200總額1,44815,78920,000 – 1084,75142,096中國水務集團有限公司 年報 2023110截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註13董事之利益及利害關係（香港公司條例（第622章）第383條、公司（披露董事利益資料）規例（第622G章）及香港上市規則所規定之披露資料）（續）(a)董事酬金（續）截至二零二二年三月三十一日止年度：姓名袍金薪金酌情花紅津貼及實益福利退休福利計劃僱主供款就董事為本公司或其附屬公司業務之管理提供其他服務已付或應付之其他酬金總額港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元執行董事段傳良先生– 10,00012,000 – 182022,038丁斌小姐– 4801,000 – 185312,029劉玉杰小姐– 2,4002,000 – 18 – 4,418李中先生– 1,2891,400 – 181,3964,103段林楠先生– 2401,000 – 189602,218非執行董事趙海虎先生– 120 – – – 629749井上亮先生– 60 – – – – 60王小沁小姐– 1,2001,100 – 181,1693,487周文智先生（自二零二一年九月三日起退任） – 51 – – – – 51獨立非執行董事周錦榮先生348 – – – – – 348邵梓銘先生300 – – – – – 300何萍小姐300 – – – – – 300周楠小姐300 – – – – – 300陳偉璋先生300 – – – – – 300總額1,54815,84018,500 – 1084,70540,701中國水務集團有限公司 年報 2023111截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註13董事之利益及利害關係（香港公司條例（第622章）第383條、公司（披露董事利益資料）規例（第622G章）及香港上市規則所規定之披露資料）（續）(b)董事的離職福利年內，概無就董事終止董事服務而直接或間接向董事支付或作出任何付款或福利；亦無任何應付款項（二零二二年：無）。

　　於本年內支付予其餘兩名人士（二零二二年：一名人士）之酬金如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元薪金、津貼及其他福利7,4612,975退休計劃供款10687 7,5673,062酬金介乎以下範圍二零二三年二零二二年港幣3,000,001元至港幣3,500,000元– 1港幣3,500,001元至港幣4,000,000元2 –於截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度，本集團並無向本集團董事及五位最高薪人士支付酬金以吸引其加入本集團或作為加盟本集團之獎勵或作為離職之補償。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023115截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註17投資物業二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元按公平值年初帳面淨值1,398,8631,195,821添置55,128164,484出售(10,465) (20,494)匯兌調整(81,328) 59,052年終帳面淨值1,362,1981,398,863於二零二三年三月三十一日，帳面值港幣1,207,807,000元（二零二二年：港幣1,305,190,000元）之投資物業已抵押作為授予本集團貸款融資之擔保（附註34(i)(f)）。

　　物業公平值等級估值技術重大無法觀察輸入數據無法觀察輸入數據範圍無法觀察輸入數據與公平值之關係位於中國之發展中工業物業第三層次直接比較法每個停車位之市場價格港幣476,744元（二零二二年：港幣493,827元）市場價格愈高則公平值愈高收入資本化法每月每平方米市場單位租金港幣244元至港幣293元（二零二二年：港幣254元至港幣305元）市場價格愈高則公平值愈高市場收益率4.8% （二零二二年：5.0%）市場收益率愈高則公平值愈低位於中國之住宅物業第三層次直接比較法每平方米市場售價（經計及位置及大小等個別因素）港幣96,310元至港幣111,491元 （二零二二年：港幣102,972元至港幣120,623元）市場價格愈高則公平值愈高位於中國之租賃土地第三層次直接比較法每平方米市場售價（經計及位置及大小等個別因素）港幣500元至港幣508元（二零二二年：港幣515元至港幣674元）市場價格愈高則公平值愈高於本年度採用之估計技術與過往年度相比概無變動。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023117截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註18於聯營公司之投資二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元分佔資產淨值2,319,1812,601,869商譽83,351141,665 2,402,5322,743,534於二零二三年及二零二二年三月三十一日，所有應收╱（應付）聯營公司款項之結餘均為無抵押、免息及按要求償還，惟帳面值為港幣19,767,000元（二零二二年：港幣23,761,000元）、按年利率5.0厘（二零二二年：5.0厘至8.0厘）計息及須於一年內償還（二零二二年：須於一年內償還）之應付聯營公司款項除外。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023118截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註18於聯營公司之投資（續）康達國際及其附屬公司之財務資料概要於二零二二年十二月三十一日於二零二一年十二月三十一日港幣千元港幣千元綜合財務狀況表概要：流動資產7,017,8436,644,470非流動資產15,035,35515,925,169流動負債(6,347,022) (6,873,407)非流動負債(9,031,050) (9,020,157)6,675,1266,676,075減：康達國際的附屬公司之非控股權益(159,504) (169,895)年終資產淨值6,515,6226,506,180本集團應佔（以百分比計） 28.46% 28.46%與帳面值對帳：於四月一日之年初帳面值1,851,6591,646,907應佔年內溢利77,993145,024應佔年內其他全面收入╱（虧損） 32,348 (26,879)應佔其他儲備– 5,279匯兌調整(107,654) 81,328於三月三十一日之年終帳面值1,854,3461,851,659中國水務集團有限公司 年報 2023119截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註18於聯營公司之投資（續）康達國際及其附屬公司之財務資料概要（續）截至二零二二年十二月三十一日止年度截至二零二一年十二月三十一日止年度港幣千元港幣千元截至十二月三十一日止年度綜合損益及其他全面損益表概要：收益3,368,1273,603,652年內純利274,045509,570年內其他全面收入╱（虧損） 113,663 (94,444)年內全面收入總額387,708415,126本集團應佔使用權益法入帳之本集團聯營公司（其各自而言並非重大）之財務資料總額概述如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元帳面值548,186891,875扣除所得稅前溢利40,31888,673其他全面收入– –全面收入總額40,31888,673本集團並無就其於聯營公司之投資招致任何或然負債。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023120截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註19按公平值計入其他全面收入之金融資產(i)按公平值計入其他全面收入之股本投資二零二三年二零二二年原列貨幣港幣千元港幣千元香港上市股本證券港幣2,1044,444香港境外之非上市股本證券人民幣373,289392,244香港境外之上市債券美元86,052 –461,445396,688(ii)於綜合損益表及其他全面收入確認之金額於本年度，以下虧損╱收益乃於綜合損益表及其他全面收入確認。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023121截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註20商譽因業務合併而產生之商譽金額如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元於四月一日帳面總值1,476,1851,409,125累計減值– –帳面淨值1,476,1851,409,125年初帳面淨值1,476,1851,409,125收購附屬公司– 30,567出售一間附屬公司– (7,997)匯兌調整(56,743) 44,490年終帳面淨值1,419,4421,476,185於三月三十一日帳面總值1,419,4421,476,185累計減值– –帳面淨值1,419,4421,476,185通過業務合併而購入之商譽已分配入以下現金產生單位╱現金產生單位組別作減值測試：－城市供水分部內之城市供水現金產生單位；－管道直飲水供應分部內之管道直飲水供應現金產生單位；－環保分部內之環保現金產生單位；及－其他現金產生單位，包括燃氣銷售及其他營運。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023122截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註20商譽（續）分配入各現金產生單位╱現金產生單位組別之商譽之帳面值如下：城市供水現金產生單位管道直飲水供應現金產生單位環保現金產生單位其他現金產生單位總計港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元二零二三年三月三十一日帳面值854,91174,698289,192200,6411,419,442二零二二年三月三十一日帳面值895,81379,309288,037213,0261,476,185可收回金額乃根據使用價值計算釐定。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023124截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註22預付款項、按金及其他應收款項二零二三年二零二二年附註港幣千元港幣千元非流動預付款項(i) 363,672363,678其他應收款項357,988442,939 721,660806,617流動預付款項424,098402,338其他應收款項(ii) 2,211,3111,982,043 2,635,4092,384,381附註：(i)於二零二三年及二零二二年三月三十一日，該結餘主要為建設服務的預付款項。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023125截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註23合約資產本集團就客戶合約確認以下資產：附註二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元非流動有關特許服務安排(i) 1,358,4961,305,719流動有關供水及水環境治理建設業務(ii) 1,481,535879,691 2,840,0312,185,410附註：(i)於新污水處理基建建設或升級服務完成之前，客戶就污水處理建設服務有關特許服務安排之合約資產尚未到期付款。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023126截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註24發展中物業二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元按成本值年初帳面淨值2,066,0961,826,463添置224,852563,190轉撥至持作出售物業（附註25） (935,166) (413,782)匯兌調整(120,148) 90,225年終帳面淨值1,235,6342,066,096預期將於超過一年後收回之發展中物業之金額為港幣982,707,000元（二零二二年：港幣1,383,120,000元）。

　　25持作出售物業二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元按成本值年初帳面淨值675,926732,617添置– 9,892轉撥自發展中物業（附註24） 935,166413,782轉撥至物業、廠房及設備（附註15） – (133,760)年內出售(439,353) (381,447)匯兌調整(38,001) 34,842年終帳面淨值1,133,738675,926於二零二三年三月三十一日，帳面值約港幣78,568,000元（二零二二年：港幣83,418,000元）之持作出售物業已抵押作為授予本集團貸款融資之擔保（附註34(i)(h)）。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023127截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註26存貨二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元原材料及供應367,304397,264半製品242,616401,014製成品40,43333,380 650,353831,65827應收貿易帳款及票據二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元應收貿易帳款－總額2,002,6471,557,186減：虧損撥備(51,023) (6,370)應收貿易帳款－淨額1,951,6241,550,816應收票據2,41410,834 1,954,0381,561,650本集團之政策為向貿易客戶提供之信貸期一般不超過90日，惟若干建設、安裝及維護項目乃按照於相關交易合約中列明之條款進行結算。

　　根據日期，應收貿易帳款及票據之帳齡分析如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元0至90日1,072,772877,48791至180日171,504150,260超過180日709,762533,903 1,954,0381,561,650中國水務集團有限公司 年報 2023128截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註27應收貿易帳款及票據（續）本集團採用香港財務報告準則第9號簡化法計量預期信貸虧損，並自初始確認起對所有應收貿易帳款及票據使用全期預期虧損撥備。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023131截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註31合約負債本集團就客戶合約確認以下負債：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元非流動就供水安裝及維護業務預先向客戶收取之款項317,692328,489流動就供水經營業務預先向客戶收取之款項335,788308,216就供水建設、安裝及維護及水環境治理建設業務預先向客戶收取之款項409,537288,639就物業開發及投資業務預先向客戶收取之款項656,539635,142 1,401,8641,231,997(i)就合約負債確認之收益截至二零二三年三月三十一日止年度，結轉合約負債港幣978,310,000元（二零二二年：港幣757,746,000元）已於綜合損益表內確認為供水經營業務、供水建設、安裝及維護及水環境治理建設業務以及物業開發及投資業務之收益。

　　33應計負債、已收按金及其他應付款項二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元應計負債472,607494,415已收按金97,48498,906其他應付款項（附註） 2,561,5582,082,584 3,131,6492,675,905附註：其他應付款項主要包括代表若干中國政府機關收取之各類市政服務收費港幣591,709,000元（二零二二年：港幣565,400,000元）及應付其他中國稅項附加費及建築成本；及有關本公司中期股息之應付款項港幣261,172,000元（二零二二年：無）。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023136截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註35應收╱（應付）附屬公司非控股權益持有人之款項所有結餘均為無抵押、免息及按要求償還，惟：(a)應付附屬公司非控股權益持有人於二零二三年三月三十一日帳面值港幣11,924,000元（二零二二年：港幣40,543,000元）之款項按年利率7.0厘（二零二二年：4.3厘至7.0厘）計息及須於一年內償還；及(b)應付附屬公司非控股權益持有人於二零二三年三月三十一日帳面值港幣120,751,000元（二零二二年：港幣84,074,000元）之款項按年利率介乎1.2厘至5.7厘（二零二二年：1.2厘至5.7厘）計息及須於一年後償還除外。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023138截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註38股本股份數目面值千股港幣千元法定：每股面值港幣0.01元之普通股於二零二二年及二零二三年三月三十一日20,000,000200,000已發行及繳足股款：每股面值港幣0.01元之普通股於二零二一年四月一日1,584,90315,849因轉換可換股債券而發行股份（附註） 47,419474於二零二二年及二零二三年三月三十一日1,632,32216,323附註：截至二零二二年三月三十一日止年度，可換股債券按每股本公司普通股港幣7.62元獲轉換，因此已發行約47,419,000股股份（附註40）。

　　42承擔及擔保(a)資本承擔於報告日期，本集團之資本承擔如下：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元已訂約但未撥備－其他無形資產353,918450,807－物業、廠房及設備7,20910,873 361,127461,680中國水務集團有限公司 年報 2023142截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註42承擔及擔保（續）(b)經營租約安排作為租賃人本集團根據經營租約安排租賃其投資物業，租期平均介乎一至二十年（二零二二年：一至十年）不等。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023143截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註43關聯人士交易除綜合財務報表其他地方披露之交易及結餘外，本集團尚有以下重大關聯人士交易：(a)本集團主要管理人員之薪酬：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元年內董事及其他主要管理層成員之酬金總額－短期僱員福利53,22949,581－退休計劃供款638628 53,86750,209(b)向一間聯營公司銷售：除綜合財務報表其他地方所披露者外，本集團尚有以下重大關聯人士交易：二零二三年二零二二年港幣千元港幣千元向一間聯營公司銷售247,35279,466本集團向本集團之聯營公司康達國際之附屬公司提供約港幣247,352,000元（二零二二年：港幣79,466,000元）之建設服務。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023149截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註46主要附屬公司及聯營公司之詳情(a)主要附屬公司之一般資料以下為本公司主要附屬公司於二零二三年三月三十一日之詳情：註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接中國供水集團有限公司香港港幣2元之普通股– 100%投資控股向裕集團有限公司香港港幣1元之普通股– 100%投資控股GTWater Holdings Limited香港人民幣113,911,451元之普通股– 100%投資控股金達（香港）有限公司香港港幣100,545,366元之普通股100% –投資控股恒大集團（香港）有限公司香港港幣10,000元之普通股– 100%投資控股中國水務（香港）投資有限公司香港港幣10,000元之普通股– 70%投資控股康龍興業有限公司香港港幣1元之普通股– 100%投資控股China Water Group (HK) Limited英屬維爾京群島（「英屬維爾京群島」）╱ 香港4股每股面值1美元之普通股100% –投資控股China Water International Limited英屬維爾京群島╱ 香港1股面值1美元之普通股100% –投資控股Oceanup Investments Limited英屬維爾京群島╱ 香港1股面值1美元之普通股– 100%投資控股明興中國水務有限公司英屬維爾京群島╱ 香港100股每股面值1美元之普通股– 100%投資控股New Prime Holdings Limited英屬維爾京群島╱ 香港1股面值1美元之普通股100% –投資控股Create Capital Development Limited英屬維爾京群島╱ 香港100股每股面值1美元之普通股– 70%投資控股宏力集團有限公司英屬維爾京群島╱ 香港1股面值1美元之普通股100% –投資控股中國水務集團有限公司 年報 2023150截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接銀龍供水集團有限公司百慕達╱香港10,007股每股面值港幣0.01元之普通股（二零二二年：10,000股每股面值港幣0.01元之普通股）100% –投資控股Goldtrust Water Holdings Limited開曼群島╱香港100股每股面值1美元之普通股– 100%投資控股銀龍水務投資有限公司#中國註冊資本人民幣2,000,000,000元–（二零二二年：100%）100%（二零二二年：–）投資控股上海倍臣水務發展有限公司^中國註冊資本人民幣404,000,000元– 100%投資控股上海銀龍股權投資有限公司^中國註冊資本人民幣1,000,000,000元– 100%投資控股江河水務有限公司^中國註冊資本人民幣225,000,000元– 100%投資控股河南銀龍供水有限公司*中國註冊資本人民幣287,000,000元– 100%投資控股江西銀龍直飲水有限公司^中國註冊資本人民幣61,000,000元– 100%投資控股深圳市金信安水務集團有限公司#中國註冊資本人民幣400,000,000元– 100%投資控股深圳金達環境控股有限公司*中國註冊資本人民幣602,282,275元– 93.45%投資控股廣東新晟環保集團有限公司^中國註冊資本人民幣323,890,000元– 93.45%投資控股北京銀龍康興實業發展有限公司#中國註冊資本人民幣500,000,000元（二零二二年：人民幣50,000,000元）– 100%投資控股北京銀龍元泰實業發展有限公司^中國註冊資本人民幣500,000,000元（二零二二年：人民幣50,000,000元）– 100%投資控股北京銀龍興盛實業發展有限公司^中國註冊資本人民幣300,000,000元（二零二二年：人民幣30,000,000元）– 100%投資控股46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023151截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接河南國源水務有限公司^中國註冊資本人民幣300,000,000元– 100%投資控股、建設及經營水利及水力發電相關項目荊州水務集團有限公司(i)*中國註冊資本60,589,200美元36.9% 14.1%投資控股、城市供水及供水基建荊州市海潤鄉鎮供水有限公司^中國註冊資本人民幣20,000,000元– 51%城市供水及供水基建江陵銀龍水務有限公司#中國註冊資本人民幣19,000,000元（二零二二年：2,580,000美元）– 100%城市供水及供水基建公安縣銀龍水務有限公司^中國註冊資本人民幣173,944,431元– 51%城市供水及供水基建武漢市新洲區長源供水有限公司^中國註冊資本人民幣15,160,000元– 91.79%城市供水及供水基建漢川市新河自來水有限公司^中國註冊資本人民幣10,000,000元– 100%城市供水及供水基建石首銀龍水務有限公司^中國註冊資本人民幣58,823,529元– 51%城市供水及供水基建新余水務集團有限公司#中國註冊資本人民幣290,000,000元（二零二二年：人民幣150,000,000元）–（二零二二年：60%）60%（二零二二年：–）城市供水及供水基建宜豐縣銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣52,800,000元–（二零二二年：55%）55%（二零二二年：–）城市供水及供水基建江河港武水務（常州） 有限公司(i)^中國註冊資本人民幣237,000,000元– 40%城市供水及供水基建46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023152截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接重慶市永川區僑立水務有限公司#中國註冊資本人民幣200,000,000元–（二零二二年：100%）100%（二零二二年：–）城市供水及供水基建重慶墊江水務有限公司*中國註冊資本人民幣250,000,000元56% –城市供水及供水基建高安水務有限公司*中國註冊資本人民幣133,000,000元–（二零二二年：60%）60%（二零二二年：–）城市供水及供水基建高安市昌西供水有限公司^中國註冊資本人民幣2,000,000元– 60%城市供水及供水基建高安市八景供水有限公司^中國註冊資本人民幣5,000,000元– 60%城市供水及供水基建高安市新街供水有限公司^中國註冊資本人民幣1,000,000元– 60%城市供水及供水基建高安市沙湖供水有限公司^中國註冊資本人民幣500,000元– 60%城市供水及供水基建高安瑞西供水有限公司^中國註冊資本人民幣1,000,000元– 60%城市供水及供水基建寧鄉水務集團有限公司（前稱長沙（中國水務）集團有限公司）*中國註冊資本人民幣500,000,000元– 90%城市供水及供水基建寧鄉中水煤城供水有限公司^中國註冊資本人民幣5,000,000元– 90%城市供水及供水基建寧鄉市銀龍農村水務有限公司^中國註冊資本人民幣20,000,000元– 90%城市供水及供水基建46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023153截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接寧鄉中水銀龍供水服務有限公司^中國註冊資本人民幣5,000,000元– 90%城市供水及供水基建湘潭響塘供水有限公司^中國註冊資本人民幣50,000,000元– 80%城市供水及供水基建惠州中水水務發展有限公司*中國註冊資本人民幣200,000,000元–（二零二二年：20%）70%（二零二二年：50%）城市供水及供水基建惠州大亞灣溢源淨水有限公司^中國註冊資本人民幣248,612,103元– 63.78%城市供水及供水基建惠州豫鹿實業有限公司^中國註冊資本人民幣20,000,000元– 70%城市供水及供水基建河源市水業集團發展有限公司^中國註冊資本人民幣100,000,000元– 62.67%城市供水及供水基建和平縣天平供水有限公司^中國註冊資本人民幣18,800,000元– 90%城市供水及供水基建博羅縣長寧閩恒供水有限公司#中國註冊資本港幣16,800,000元– 100%城市供水及供水基建博羅縣羅浮山清景供水有限公司^中國註冊資本人民幣10,000,000元– 100%城市供水及供水基建龍川縣眾誠水務有限公司^中國註冊資本人民幣10,000,000元– 100%城市供水及供水基建雷州市華洋水務有限公司(i)*中國註冊資本人民幣70,000,000元– 57.14%城市供水及供水基建46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023154截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接深圳市大工業區水務有限公司^中國註冊資本人民幣45,500,000元– 56.04%城市供水及供水基建武陟國源水務有限公司^中國註冊資本人民幣41,333,300元– 75%城市供水及供水基建平頂山石龍區國源水務有限公司^中國註冊資本人民幣25,000,000元– 60%城市供水及供水基建葉縣國源水務有限公司^中國註冊資本人民幣27,000,000元– 77.78%城市供水及供水基建葉縣銀龍農村供水有限公司^中國註冊資本人民幣1,000,000元– 77.78%城市供水及供水基建夏邑縣聰辰自來水有限公司^中國註冊資本人民幣100,000,000元（二零二二年：人民幣50,000,000元）– 100%城市供水及供水基建郟縣銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣100,000,000元– 80%城市供水及供水基建周口銀龍水務有限公司*中國註冊資本港幣51,000,000元– 70%城市供水及供水基建河南鹿邑銀龍供水有限公司^中國註冊資本人民幣50,000,000元– 100%城市供水及供水基建河南銀龍（扶溝）供水有限公司^中國註冊資本人民幣100,000,000元（二零二二年：人民幣14,000,000元）– 100%城市供水及供水基建河南銀龍（西華）供水有限公司^中國註冊資本人民幣100,000,000元（二零二二年：人民幣14,000,000元）– 100%城市供水及供水基建46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023155截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接獲嘉縣新水水務有限公司#中國註冊資本人民幣100,000,000元（二零二二年：人民幣50,000,000元）– 100%城市供水及供水基建寶豐縣銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣200,000,000元– 70%城市供水及供水基建舞鋼市銀龍水務有限公司#中國註冊資本人民幣20,000,000元– 100%城市供水及供水基建周口上善水務有限公司*中國註冊資本人民幣156,862,700元– 51%城市供水及供水基建新河縣銀龍水務有限公司^中國註冊資本人民幣3,000,000元– 100%城市供水及供水基建魯山縣銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣120,108,000元– 80%城市供水及供水基建廣東仁化銀龍供水有限公司*中國註冊資本人民幣27,260,000元– 73%城市供水及供水基建江西萬年銀龍水務有限責任公司*中國註冊資本60,690,000美元– 100%城市供水吉安水務集團有限公司^中國註冊資本人民幣120,000,000元– 70%城市供水及供水基建吉安銀龍水務有限公司^中國註冊資本人民幣87,320,000元– 50.4%城市供水及供水基建蘆溪水務有限公司*中國註冊資本人民幣94,108,750元（二零二二年：人民幣62,308,750元）–（二零二二年：30%）60%（二零二二年：30%）城市供水及供水基建46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023156截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接萍鄉水務有限公司*中國註冊資本人民幣282,000,000元–（二零二二年：26%）51%（二零二二年：25%）城市供水及供水基建萍鄉市春雨水業有限公司^中國註冊資本人民幣10,000,000元– 51%城市供水及供水基建懷化銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣50,104,000元（二零二二年：人民幣30,000,000元）–（二零二二年：30%）86.55%（二零二二年：56.55%）城市供水及供水基建懷化沅辰水務有限公司*中國註冊資本人民幣76,581,697元– 65%城市供水及供水基建九江彭澤銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣102,734,375元–（二零二二年：49%）60%（二零二二年：11%）城市供水及供水基建運城銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣85,964,273元– 51%城市供水及供水基建運城弘益水務有限公司*中國註冊資本人民幣100,000,000元– 64.52%城市供水及供水基建夏縣銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣35,000,000元– 56.4%城市供水及供水基建隆堯銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣55,000,000元– 73%城市供水及供水基建常德安鄉銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣50,000,000元– 70%城市供水及供水基建江西黃崗山水務發展有限公司*中國註冊資本人民幣80,000,000元– 75%城市供水及供水基建中國水務集團有限公司 年報 2023157截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接鶴崗三立水務有限公司*中國註冊資本人民幣153,708,300元– 55%城市供水、供水基建及排水經營分宜銀龍水務有限公司*中國註冊資本人民幣112,000,000元（二零二二年：人民幣75,000,000元）–（二零二二年：66.67%）100%（二零二二年：33.33%）城市供水及供水基建上栗銀龍水務有限公司^中國註冊資本人民幣99,500,000元– 60%城市供水及供水基建鞏義市銀龍源盛水務有限公司*中國註冊資本人民幣300,000,000元– 65%（二零二二年：60%）城市供水及供水基建鉛山縣銀龍水務有限公司#中國註冊資本人民幣139,600,000元（二零二二年：人民幣103,100,000元）– 100%城市供水及供水基建宜春銀龍水務有限公司#中國註冊資本人民幣38,000,000元– 100%城市供水海南興水城鄉供水有限公司^中國註冊資本人民幣15,830,000元– 56.85%城市供水昌邑鵬昊自來水有限公司^中國註冊資本人民幣65,000,000元– 100%城市供水及供水基建貴州黔東水務有限公司*中國註冊資本人民幣95,308,000元– 90%城市供水、供水基建及污水處理長沙（中國水務）直飲水集團有限公司^中國註冊資本人民幣1,000,000,000元– 100%直飲水經營及建設長沙水杯子直飲水工程設備有限公司*中國註冊資本人民幣100,000,000元（二零二二年：人民幣20,000,000元）– 51%直飲水經營及建設中國水務集團有限公司 年報 2023158截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接南京水杯子科技股份有限公司^中國註冊資本人民幣68,239,184元– 51%直飲水經營及建設南京水杯子淨水科技有限公司^中國註冊資本人民幣20,010,000元– 51%直飲水經營及建設江蘇海德能淨水科技有限公司^中國註冊資本人民幣10,000,000元– 51%直飲水經營及建設江西銀龍水環境建設有限責任公司^中國註冊資本人民幣400,000,000元– 74.76%市政公共建設寶雞市金信安水務有限公司^中國註冊資本人民幣42,680,000元– 93.45%污水處理寶雞市陳倉金信安水務有限公司^中國註冊資本人民幣12,000,000元– 93.45%污水處理荊州中水環保有限公司^中國註冊資本人民幣63,749,400元– 93.45%污水處理經營及建設萬年縣中水環保有限公司^中國註冊資本人民幣53,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設分宜中水環保有限公司^中國註冊資本人民幣18,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設鉛山縣中水環保有限公司^中國註冊資本人民幣13,470,000元– 93.45%污水處理經營及建設天津正坤水處理有限公司^中國註冊資本人民幣13,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023159截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接天津重科水處理有限公司^中國註冊資本人民幣14,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設邯鄲市峰峰錦晟污水處理有限公司^中國註冊資本人民幣1,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設邯鄲成晟水務有限公司^中國註冊資本人民幣21,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設邯鄲市峰峰礦區世晟中水處理有限公司^中國註冊資本人民幣6,000,000元– 93.45%污水處理鹿邑新晟中水環保有限公司^中國註冊資本人民幣6,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設鹿邑金達環保有限公司^中國註冊資本人民幣15,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設長沙（中國水務）環保有限責任公司*中國註冊資本人民幣433,270,000元15% 60.74%污水處理經營及建設北京同晟水淨化有限公司^中國註冊資本人民幣13,000,000元– 93.45%污水處理經營及建設高安新晟中水環保有限公司^中國註冊資本人民幣16,000,000元– 93.45%污水處理鎮平新晟中水環保有限公司^中國註冊資本人民幣21,000,000元– 93.45%污水處理惠州大亞灣清源環保有限公司^中國註冊資本人民幣20,000,000元（二零二二年：人民幣15,000,000元）– 65.42%污水處理46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023160截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接深圳市大通水務有限公司^中國註冊資本人民幣108,780,000元– 93.45%排水經營及建設金中環保（陸河）有限公司^中國註冊資本人民幣48,900,000元– 70%排水經營、污水處理經營及建設漢川銀龍水務有限公司^中國註冊資本人民幣43,000,000元– 100%污水處理經營及建設惠州中海節能環保技術服務有限公司(i)^中國註冊資本人民幣10,000,000元– 47.66%節能及環保北京上河元有限公司^中國註冊資本人民幣171,600,000元– 100%物業投資北京中水建投實業有限公司^中國註冊資本人民幣211,350,000元– 100%物業開發及投資河南銀龍房地產開發有限責任公司^中國註冊資本人民幣50,000,000元– 100%物業開發及投資寧鄉水務置業有限公司^中國註冊資本人民幣20,000,000元– 100%物業開發及投資重慶金錦駿昌實業有限公司^中國註冊資本人民幣61,200,000元– 100%物業開發及投資新余仙女湖新城房地產開發有限公司^中國註冊資本人民幣20,500,000元– 93.1%物業開發及投資杭州臨普貿易有限公司^中國註冊資本人民幣30,000,000元– 100%物業開發及投資杭州銀龍中水實業發展有限公司^中國註冊資本人民幣30,000,000元– 100%物業開發及投資鹿邑縣銀龍欣源置業有限公司^中國註冊資本人民幣50,000,000元– 100%物業開發及投資46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023161截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註註冊成立╱已發行股本╱本公司應佔公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料股權百分比主要業務直接間接新余仙女湖新城旅游開發有限公司*中國註冊資本人民幣144,948,500元22.77% 70.33%觀光區開發及基建江蘇河海置業有限公司*中國註冊資本人民幣57,500,000元– 100%酒店經營附註：*根據中國法律註冊之中外合資企業#根據中國法律註冊之外商獨資企業^根據中國法律註冊之有限責任公司(i)由於董事認為本集團藉著控制附屬公司之董事會而對被投資方具有權力、對來自被投資方之浮動回報享有承擔以及能運用其權力以影響該等回報，故入帳列作本集團之附屬公司。

　　46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(a)主要附屬公司之一般資料（續）中國水務集團有限公司 年報 2023162截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表附註46主要附屬公司及聯營公司之詳情（續）(b)聯營公司之一般資料以下為本集團主要從事供水及污水處理之聯營公司於二零二三年三月三十一日之詳情：公司名稱成立╱經營地點註冊資本資料本集團持有實際權益╱分佔溢利主要業務梧州粵海江河水務有限公司中國人民幣110,000,000元49%城市供水廣西梧州自來水工程有限公司中國人民幣5,000,000元49%城市供水惠州大亞灣泓溢供水有限公司中國人民幣10,000,000元31.25%城市供水及供水基建貴州馨韻頤鶴泉水務科技發展有限公司中國人民幣10,080,000元17.85%直飲水經營及建設常州禹安水務有限公司中國人民幣72,963,100元29%污水處理經營及污水處理基建康達國際環保有限公司開曼群島港幣50,000,000元28.46%建設及運營城鎮水務處理業務、水環境綜合治理及鄉村污水治理中原水務集團有限公司中國人民幣500,000,000元29%建設及運營城鎮水務處理業務、水環境綜合治理及鄉村污水治理47批准財務報表財務報表已於二零二三年六月二十七日獲董事會批准及授權刊發。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023163截至二零二三年三月三十一日止年度持作投資物業詳情位置類型地段號╱參考編號租期北京市宣武區南綫閣街68號住宅不適用於二零七六年十二月二十九日屆滿北京市宣武區南綫閣街60號工業（「工」）不適用於二零五八年六月十日屆滿重慶市永川區大安工業園區工GY01870於二零五三年四月三十日屆滿重慶市永川區大安工業園區工000998684於二零五零年六月二十七日屆滿重慶市永川區大安工業園區工GY02695於二零五三年四月三十日屆滿重慶市銅梁區蒲呂街道辦事處產業大道66號工不適用於二零六五年七月十八日屆滿附註：並不包括微不足道之持作投資物業。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023164截至二零二三年三月三十一日止年度所持發展中物業詳情位置本集團應佔權益百分比落成時之樓面面積（概約平方米）發展類型完成階段江西省新余市仙女湖大道北側93.1% 231,000商業（「商」）╱住宅（「住」）興建中江西省新余市清宜公路以南界水河東側及天仙路東側93.1% 122,000商╱住興建中鹿邑縣西迎賓大道東側、永興路南側100% 78,600 商╱住興建中鹿邑縣衛线商╱住興建中附註：並不包括微不足道之所持發展中物業。

　　中國水務集團有限公司 年報 2023165截至二零二三年三月三十一日止年度持作出售物業詳情位置本集團應佔權益百分比落成時之樓面面積（概約平方米）發展類型完成階段江西省新余市仙女湖區環湖路南側93.1% 39,000商業（「商」）已完成武漢市經濟技術開發區龍陽大道與芳草一路交匯處100% 11,000商已完成鹿邑縣明道路西側、紫氣大道北側100% 24,551 商╱住宅已完成附註：並不包括微不足道之持作出售物業。